2025년 생애최초 취득세 감면 신청 방법 총정리!

 

내 집 마련을 계획하고 계신다면 ‘생애최초 취득세 감면’ 제도를 꼭 확인하세요! 최대 200만 원까지 취득세를 감면받을 수 있어, 내 집 마련의 부담을 줄일 수 있습니다. 2025년 기준 신청 조건과 절차를 상세히 정리해드리니 꼭 챙기시길 바랍니다!

 

생애최초 취득세 감면이란?

생애 처음으로 주택을 구입하는 무주택자에게 취득세를 감면해주는 제도입니다.
부부 합산 소득 기준을 충족하면 주택 가격에 따라 최대 200만 원까지 취득세가 감면됩니다.

 

 

지원 대상 및 요건

✔️ 생애 최초로 주택을 구입한 무주택자
✔️ 주택 가격: 12억 원 이하
✔️ 부부 합산 소득: 연 7천만 원 이하 (맞벌이는 8천만 원 이하)
✔️ 주택 용도: 주거 목적의 주택(오피스텔 제외)

 

📌 중복 혜택 불가
이미 생애최초 취득세 감면을 받은 적이 있다면, 추가 감면 신청은 불가능합니다.

 

 

감면 혜택 및 금액

✔️ 주택 가격 12억 원 이하
✔️ 취득세 200만 원 한도 내에서 50% 감면
✔️ 6억 원 이하 주택은 100% 감면 (전액 면제)

 

📌 예시

• 5억 원 주택 구매 시 → 취득세 전액 감면
• 10억 원 주택 구매 시 → 취득세 50% 감면 (최대 200만 원 한도 적용)

 

생애최초 취득세 환급 방법

이미 주택을 구입하고 취득세를 납부했지만, 감면 대상에 해당하는 경우 취득세 환급이 가능합니다.

 

📆 신청 기한: 취득세 신고일로부터 5년 이내

📍 신청 방법

✔️ 관할 지자체(시·군·구청) 세무과 방문 신청
✔️ 온라인 신청 가능: 위택스 또는 정부24

 

📌 환급 신청에 필요한 서류

• 취득세 신고서 및 납부 영수증
• 주민등록등본
• 매매계약서 사본
• 소득 증빙자료 (부부 합산 소득 확인용)
• 환급 신청서

📢 중요한 점!
환급 신청 후 지방세 환급 계좌를 등록해야 환급이 진행됩니다. (지방세 환급금 조회: 위택스)

 

생애최초 취득세 환급 신청하기

 

취득세 감면 후 추징 대상 (주의 사항)

취득세 감면을 받은 후, 아래 사항에 해당하면 감면받은 세액이 추징될 수 있습니다.

 

🚨 취득 후 3개월 내 실거주하지 않는 경우
🚨 구입 후 3년 내 매매(전매)하는 경우
🚨 부부 합산 소득 기준 초과가 확인된 경우
🚨 임대 목적(전·월세)로 사용한 경우

 

📌 추징 예시

• 감면받은 취득세가 150만 원일 경우, 추징 시 150만 원 + 가산세가 부과될 수 있음.
• 실거주 요건을 충족하지 못하면 감면받은 취득세 전액을 다시 납부해야 함.

⚠️ 주의하세요!
감면을 받았더라도 이후 세무조사에서 요건 미충족이 확인되면 추징될 수 있으니, 실거주 여부를 반드시 유지하세요.

 

 

신청 방법 및 서류

📆 신청 기한: 주택 취득 후 60일 이내

📍 신청 방법: 관할 시·군·구청 방문 또는 온라인 신청

 

✔️ 온라인 신청
국세청 홈택스 또는 정부24에서 가능

 

✔️ 필요 서류

• 생애최초 주택 구입 증빙 서류
• 주민등록등본
• 혼인관계증명서 (필요 시)
• 매매계약서 사본
• 소득 증빙자료 (부부 합산 소득 확인용)

 

주의사항 및 체크 포인트

✅ 임대 목적 구입은 감면 불가 → 실거주용이어야 함
✅ 소득 기준 초과 시 감면 제외 → 부부 합산 소득 확인 필수
✅ 감면 신청 기한 준수 → 취득 후 60일 이내 신청해야 혜택 가능

 

 

2025년에도 생애최초 취득세 감면 혜택을 받을 수 있으니, 내 집 마련을 계획하고 있다면 꼭 신청하세요! 또한, 감면 요건을 유지해야 불이익(추징)을 받지 않으니 신중한 계획이 필요합니다. 이미 납부한 취득세도 환급받을 수 있으니, 조건에 해당된다면 꼭 신청하세요!

 

더 궁금한 점이 있다면 관할 시·군·구청 또는 국세청(☎ 126)으로 문의하세요!