2025년 종합소득세율표 완벽 정리!

종합소득세, 누진세라는 말의 의미는?

"소득이 많을수록 높은 세율을 적용하는 방식"이 바로 누진세 구조입니다.
즉, 누구나 동일한 세율로 계산하는 게 아니라, 각자 소득 구간에 따라 다른 세율을 적용받습니다.

예를 들어, 1,000만 원을 벌면 6%의 세율이 적용되지만,
5억 원을 벌면 무려 42%의 세율에 해당되는 부분도 있다는 뜻이죠.

이런 구조는 소득 재분배를 위한 정책적인 목적이 담겨 있습니다.

이 표를 기억해두면, 자신이 어느 세율 구간에 해당되는지 바로 확인 가능합니다!

과세표준이 5,000만 원인 경우:

여기에 지방소득세 10%인 67.8만 원이 추가되므로
총 세금은 약 746만 원이 됩니다.

5억 원이 넘는 소득이라면, 종합소득세율만 42%,
여기에 지방소득세까지 포함하면 실효세율은 46.2%까지 올라갑니다.

10억 원 초과 시엔?

절반 가까운 금액이 세금으로 빠져나간다는 이야기죠.

"누진공제"는 과세표준이 증가할수록 갑자기 세금이 급등하지 않도록
세 부담을 완화해주는 제도입니다.

예를 들어, 4,600만 원 초과 시 24%가 적용되지만
바로 1,104만 원(4,600만 원 × 24%)을 내는 게 아니라
522만 원을 공제받아 부담을 줄여줍니다.

이러한 공제가 없다면 소득이 조금만 올라가도 세금 폭탄이 될 수 있겠죠.

상황:
프리랜서 A씨, 연소득 6,000만 원

전략:

이렇게 총 1,200만 원 이상을 공제받으면
과세표준을 줄여서 세율 구간 자체를 낮출 수 있습니다.

Q. 단순경비율 대상자도 누진세율이 적용되나요?
A. 네, 경비율 방식은 공제를 먼저 적용한 후 남은 순이익에 세율을 적용합니다.

즉, 누진세율은 동일하게 적용됩니다.

Q. 종합소득세와 지방소득세는 따로 신고해야 하나요?
A. 아니요, 종합소득세 신고 시 자동으로 지방소득세까지 계산되어
한 번에 납부 가능합니다.

Q. 1,200만 원 이하라면 지방소득세는 얼마나 되나요?
A. 6%의 10%이므로, 실효세율은 6.6%입니다.

이러한 방식으로 과세표준을 낮추면,
높은 세율 구간에 진입하지 않아 세 부담이 확연히 줄어듭니다.